№п/п
|
Содержание операции
|
Первичный документ
|
Бухгалтерский учет*
|
||
Дт
|
Кт
|
Сумма
|
|||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Расходы на техническое обследование зданий
|
|||||
1
|
Перечислена предоплата за услуги, связанные с обследованием зданий (осмотр) |
Банковская выписка
|
371
|
311
|
30 000
|
2
|
Отражен налоговый кредит по НДС |
Налоговая накладная
|
641
|
644
|
5 000
|
3
|
Отражены затраты, связанные с обследованием административного здания |
Акт выполненных работ
|
92
|
631
|
10 000
|
4
|
Отражены затраты, связанные с обследованием склада |
93
|
631
|
15 000
|
|
5
|
Закрыты расчеты по НДС |
Бухгалтерская справка
|
644
|
631
|
5 000
|
6
|
Произведен зачет задолженностей |
631
|
371
|
30 000
|
|
Ремонт административного здания
|
|||||
7
|
Перечислена предоплата за текущий ремонт административного здания |
Банковская выписка
|
371
|
311
|
60 000
|
8
|
Отражен налоговый кредит по НДС |
Налоговая накладная
|
641
|
644
|
10 000
|
9
|
Отражены затраты, связанные с ремонтом административного здания |
Акт выполненных работ
|
92
|
631
|
50 000
|
10
|
Закрыты расчеты по НДС |
Бухгалтерская справка
|
644
|
631
|
10 000
|
11
|
Произведен зачет задолженностей |
631
|
371
|
60 000
|
|
Ремонт склада
|
|||||
12
|
Перечислена предоплата за текущий ремонт административного здания |
Банковская выписка
|
371
|
311
|
138 000
|
13
|
Отражен налоговый кредит по НДС |
Налоговая накладная
|
641
|
644
|
23 000
|
14
|
Отражены затраты, связанные с ремонтом склада (замена окон и дверей) |
Акт выполненных работ
|
93
|
631
|
55 000
|
15
|
Закрыты расчеты по НДС |
Бухгалтерская справка
|
644
|
631
|
11 000
|
16
|
Отражены затраты, связанные с ремонтом склада (замена кровли) |
Акт выполненных работ
|
152
|
631
|
60 000
|
17
|
Закрыты расчеты по НДС |
Бухгалтерская справка
|
644
|
631
|
12 000
|
18
|
Увеличена первоначальная стоимость склада предприятия |
Акт типовой формы № ОЗ-2**
|
103
|
152
|
60 000
|
19
|
Произведен зачет задолженностей |
Бухгалтерская справка
|
631
|
371
|