№ |
Содержание операции |
Первичные документы |
Бухгалтерский учет |
||
Дт |
Кт |
Сумма |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Март |
|||||
1 |
Перечислены денежные средства на приобретение офисных материальных ценностей (в т. ч. продуктов) |
Выписка банка, счет |
371 |
311 |
6 912,00 |
2 |
Отражен налоговый кредит по НДС |
Налоговая накладная |
641 |
644 |
1 152,00 |
3 |
Оприходованы: |
Накладная |
209 |
631 |
3 100,00 |
– калькулятор |
22 |
631 |
400,00 |
||
– товары бытовой химии |
209 |
631 |
900,00 |
||
– прибор настольный* |
153 |
631 |
560,00 |
||
– продукты питания |
209 |
631 |
800,00 |
||
4 |
Закрыты расчеты по НДС |
Бухгалтерская справка |
644 |
631 |
1 152,00 |
5 |
Закрыты взаимные задолженности |
Учетный регистр |
631 |
371 |
6 912,00 |
6 |
Передано в эксплуатацию: |
Акт на списание |
92 (93) |
209 |
674,00 |
– калькулятор |
Накладная |
92 (93) |
22 |
400,00 |
|
– часть товаров бытовой химии |
Акт на списание |
92 (93) |
209 |
234,00 |
|
– прибор настольный |
Типовые формы № ОЗ-1 и ОЗ-6 |
112 |
153 |
560,00 |
|
– часть продуктов питания |
Акт на списание |
92 (93) |
209 |
317,00 |
|
7 |
Начислены налоговые обязательства по НДС на стоимость продуктов |
Налоговая накладная |
949 |
641 |
63,40 |
8 |
Начислена амортизация на прибор настольный (в размере 100 %) |
Ведомость начисления амортизации |
92 (93) |
132 |
560,00 |
Апрель |
|||||
9 |
Выданы наличные средства под отчет |
Расходный кассовый ордер (типовая форма № КО-2**) |
372 |
301 |
144,00 |
10 |
Отражены в учете канцтовары, приобретенные подотчетным лицом*** |
Накладная, авансовый отчет |
92 (93) |
372 |
120,00 |
11 |
Отражен налоговый кредит по НДС |
Кассовый чек |
641 |
372 |
24,00 |
* Срок эксплуатации больше года. По стоимостному критерию подпадает под МНМА.
|