Номер |
Что отражается |
1 |
2 |
1 |
Данные колонки 13 таблицы 3 за предыдущий период |
2 |
Данные колонки 14 таблицы 3 за предыдущий период |
3, 4 |
Объем и суммы НДС по товарам/услугам, приобретенным плательщиком НДС и оплаченным в налоговом (отчетном) периоде, за который подается приложение 6 к декларации. При этом суммы НДС из колонки 4 включаются плательщиком в налоговый кредит при наличии НН, должным образом составленной и зарегистрированной в Едином реестре налоговых накладных (далее – ЕРНН) |
5, 6 |
Объем приобретенных товаров/услуг, не оплаченных в налоговом (отчетном) периоде, за который подается приложение 5 к декларации, и соответствующие суммы НДС. Указанные объемы и суммы НДС распределяются далее в колонках 7, 8, 9, 10 |
7, 8 |
Доля объема неоплаченных товаров/услуг (из колонок 5 и 6 соответственно), приобретенных налогоплательщиком для кассового метода, и соответствующие суммы НДС |
9, 10 |
Доля объема неоплаченных товаров/услуг (из колонок 5 и 6 соответственно), приобретенных плательщиком НДС не для кассового метода и налоговый кредит по которым формируется по первому из событий, и соответствующие суммы НДС. При этом суммы НДС из гр. 10 включаются плательщиком в налоговый кредит при наличии НН, должным образом составленной и зарегистрированной в ЕРНН |
11, 12 |
Оплата из остатка предыдущего периода (периодов) неоплаченных товаров/услуг, приобретенных для кассового метода (из колонок 1 и 2 соответственно). При этом суммы НДС из колонки 12 включаются плательщиком в налоговый кредит при наличии НН, должным образом составленной и зарегистрированной в ЕРНН |
13, 14 |
Остаток неоплаченных товаров/услуг для применения кассового метода, который переносится в колонки 1 и 2 в соответствии с таблицей 3 расчета за следующий отчетный (налоговый) период. При этом: – сумма объема, указываемая в колонке 13, рассчитывается по формуле: колонка 1 – колонка 11 + колонка 7; – сумма НДС, приводимая в колонке 14, рассчитывается по формуле: колонка 2 – колонка 12 + колонка 8 |