№ |
Содержание операции |
Первичные документы |
Бухгалтерский учет |
||
Дт |
Кт |
Сумма |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Начислены членские взносы ОСМД № 1 и № 2, подлежащие уплате ассоциации за июнь |
Бухгалтерская справка, устав ассоциации |
377 |
48 |
98 000 |
2 |
Получены от ОСМД № 1 и № 2 членские взносы (целевые денежные средства) |
Выписка банка |
311 |
377 |
98 000 |
3 |
Отражены расходы на аренду офиса в июне в сумме 12 000 грн. (в т. ч. НДС – 2 000 грн.) |
Договор аренды, акт оказанных услуг |
92 |
631 |
12 000 |
4 |
Начислены за июнь зарплата и ЕСВ работникам ассоциации (председателю, бухгалтеру, юристу) |
Ведомость начисления заработной платы |
92 |
661, 651 |
86 000 |
5 |
Отражен в июне доход от целевого финансирования в размере понесенных расходов |
Бухгалтерская справка, отчет ассоциации о расходах |
48 |
718 |
98 000 |
* Составление отчета о расходах должно быть предусмотрено уставом ассоциации (см. ниже). |