п / п

Содержание операции

Первичные документы

Бухгалтерский учет

Дт

Кт

Сумма

1

2

3

4

5

6

1

Начислены членские взносы ОСМД № 1 и № 2, подлежащие уплате ассоциации за июнь

Бухгалтерская справка, устав ассоциации

377

48

98 000

2

Получены от ОСМД № 1 и № 2 членские взносы (целевые денежные средства)

Выписка банка

311

377

98 000

3

Отражены расходы на аренду офиса в июне в сумме 12 000 грн. (в т. ч. НДС – 2 000 грн.)

Договор аренды, акт оказанных услуг

92

631

12 000

4

Начислены за июнь зарплата и ЕСВ работникам ассоциации (председателю, бухгалтеру, юристу)

Ведомость начисления заработной платы

92

661, 651

86 000

5

Отражен в июне доход от целевого финансирования в размере понесенных расходов

Бухгалтерская справка, отчет ассоциации о расходах

48

718

98 000

* Составление отчета о расходах должно быть предусмотрено уставом ассоциации (см. ниже).