№ |
Содержание операции |
Первичные документы |
Бухгалтерский учет |
||
Дт |
Кт |
Сумма |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Получен кредит в учреждении банка |
Банковская выписка |
311 |
501 |
500 000 |
2 |
Проведена предоплата поставщику трактора |
Платежное поручение |
371 |
311 |
500 000 |
3 |
Получен трактор от поставщика |
Акт приемки-передачи между субъектом хозяйствования и филиалом или уполномоченным дилером (в случае приобретения через филиал или уполномоченного дилера), акт приемки-передачи транспортных средств1 (в случае приобретения у предприятия-производителя) |
152 |
631 |
500 000 |
4 |
Проведено закрытие расчетов с поставщиком |
Бухгалтерская справка |
631 |
371 |
500 000 |
5 |
Начислены и уплачены (через подотчетное лицо) платежи за регистрацию трактора в сервисном центре МВД |
Отчет об использовании средств, выданных на командировку или под отчет2 |
152 |
372 |
500 |
6 |
Уплачено страховщику по договору страхования КАСКО |
Платежное поручение |
655 |
311 |
36 000 |
7 |
Получен страховой полис |
Страховой полис, бухгалтерская справка |
39 |
655 |
36 000 |
8 |
Трактор введен в эксплуатацию |
Акт |
104 |
152 |
500 500 |
Ежемесячно в течение действия страхового договора5 |
|||||
9 |
Признана часть страхового платежа в расходах отчетного периода |
Бухгалтерская справка |
23 |
39 |
3 000 |
Ежемесячно в течение срока эксплуатации трактора |
|||||
10 |
Начислена месячная сумма амортизации6 |
Ведомость начисления амортизации основных средств и прочих необоротных активов, которые поступили или выбыли |
23 |
131 |
5 000 |
Ежеквартально7 в течение действия кредитного договора |
|||||
11 |
Начислены проценты за пользование кредитом |
Бухгалтерская справка |
951 |
684 |
25 000 |
12 |
Перечислены проценты за пользование кредитом |
Платежное поручение |
684 |
311 |
25 000 |
13 |
Переведена долгосрочная задолженность по кредиту в состав текущей задолженности8 |
Бухгалтерская справка |
501 |
611 |
500 000 |
14 |
Перечислены денежные средства в погашение основного долга по кредиту |
Платежное поручение |
611 |
311 |
500 000 |
1 Приложение 6 к Порядку, утвержденному постановлением КМУ от 07.09.98 г. № 1388.
|