п / п

Содержание операции

Первичные документы

Бухгалтерский учет

Дт

Кт

Сумма

1

2

3

4

5

6

Учет у экспедитора

1

Получена предоплата от заказчика для выполнения условий договора (97 000 + 12 000 + 14 200)

Выписка банка

311

685

123 200

2

Начислены налоговые обязательства по НДС на стоимость погрузочных работ на территории Украины

Налоговая накладная

643

644

2 000

3

Перечислена оплата перевозчику

Выписка банка

377

311

123 200

4

Отражен налоговый кредит по НДС

Налоговая накладная

641

644

2 000

5

Отражен зачет задолженностей перед заказчиком и перевозчиком

Акты выполненных работ, ТТН, отчет экспедитора и т. д.

685

377

121 200

644

377

2 000

685

643

2 000

6

Начислена сумма вознаграждения

Отчет экспедитора, акт оказанных услуг

361

703

9 600

7

Начислены налоговые обязательства по НДС

Налоговая накладная

703

641

1 600

8

Списана себестоимость экспедиторских услуг

Ведомость начисления зарплаты, амортизации и т. п.

903

23

5 200

9

Получена сумма вознаграждения от заказчика

Выписка банка

311

361

9 600

Учет у заказчика

1

Перечислена предоплата экспедитору за услуги перевозки

Выписка банка

377

311

123 200

2

Отражен налоговый кредит по НДС со стоимости погрузочных работ на территории Украины

Налоговая накладная

641

644

2 000

3

Получены результаты работ экспедитора

Отчет экспедитора, акты выполненных работ

93

377

121 200

4

Закрыты расчеты по НДС

644

377

2 000

5

Начислено вознаграждение экспедитору

93

685

8 000

6

Отражен налоговый кредит по НДС

Налоговая накладная

641

685

1 600

7

Перечислена сумма вознаграждения экспедитору

Выписка банка

685

311

9 600