№ |
Содержание операции |
Первичные документы |
Бухгалтерский учет |
||
Дт |
Кт |
Сумма |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Учет у экспедитора |
|||||
1 |
Получена предоплата от заказчика для выполнения условий договора (97 000 + 12 000 + 14 200) |
Выписка банка |
311 |
685 |
123 200 |
2 |
Начислены налоговые обязательства по НДС на стоимость погрузочных работ на территории Украины |
Налоговая накладная |
643 |
644 |
2 000 |
3 |
Перечислена оплата перевозчику |
Выписка банка |
377 |
311 |
123 200 |
4 |
Отражен налоговый кредит по НДС |
Налоговая накладная |
641 |
644 |
2 000 |
5 |
Отражен зачет задолженностей перед заказчиком и перевозчиком |
Акты выполненных работ, ТТН, отчет экспедитора и т. д. |
685 |
377 |
121 200 |
644 |
377 |
2 000 |
|||
685 |
643 |
2 000 |
|||
6 |
Начислена сумма вознаграждения |
Отчет экспедитора, акт оказанных услуг |
361 |
703 |
9 600 |
7 |
Начислены налоговые обязательства по НДС |
Налоговая накладная |
703 |
641 |
1 600 |
8 |
Списана себестоимость экспедиторских услуг |
Ведомость начисления зарплаты, амортизации и т. п. |
903 |
23 |
5 200 |
9 |
Получена сумма вознаграждения от заказчика |
Выписка банка |
311 |
361 |
9 600 |
Учет у заказчика |
|||||
1 |
Перечислена предоплата экспедитору за услуги перевозки |
Выписка банка |
377 |
311 |
123 200 |
2 |
Отражен налоговый кредит по НДС со стоимости погрузочных работ на территории Украины |
Налоговая накладная |
641 |
644 |
2 000 |
3 |
Получены результаты работ экспедитора |
Отчет экспедитора, акты выполненных работ |
93 |
377 |
121 200 |
4 |
Закрыты расчеты по НДС |
644 |
377 |
2 000 |
|
5 |
Начислено вознаграждение экспедитору |
93 |
685 |
8 000 |
|
6 |
Отражен налоговый кредит по НДС |
Налоговая накладная |
641 |
685 |
1 600 |
7 |
Перечислена сумма вознаграждения экспедитору |
Выписка банка |
685 |
311 |
9 600 |