|
Показатели |
Источник данных |
Оборот без НДС |
НДС 20 % |
Всего с НДС |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Поступление денежных средств (далее – ДС) от продажи: |
Дт 361 – Кт 702 |
390 000 |
78 000 |
468 000 |
|
– работ |
Дт 361 – Кт 703 |
4 510 000 |
902 000 |
5 412 000 |
|
Всего |
х |
4 900 000 |
980 000 |
5 880 000 |
|
Расходование ДС по статьям расходов |
||||
|
Оплата труда |
Дт 23, 92, 93 – Кт 661 |
730 000 |
– |
730 000 |
|
ЕСВ |
Дт 23, 92, 93 – Кт 651 |
160 600 |
– |
160 600 |
|
Налог на землю, недвижимость |
Дт 92 – Кт 641 |
58 600 |
– |
58 600 |
|
Аренда автомобиля у физлица |
Дт 92 – Кт 685 |
7 000 |
– |
7 000 |
|
Командировочные расходы |
Дт 23, 92 – Кт 372 |
23 000 |
2 000 |
25 000 |
|
Штрафы по проверкам ГНИ |
Дт 948 – Кт 641 |
178 000 |
– |
178 000 |
|
Штрафы поставщикам |
Дт 948 – Кт 685 |
26 000 |
– |
26 000 |
|
Проценты по кредиту |
Дт 951 – Кт 684 |
235 000 |
– |
235 000 |
|
Покупки у поставщиков (плательщиков НДС) |
Дт 15, 20, 23, 28, 39, 91, 92, 93, 94 – Кт 631 |
3 370 000 |
674 000 |
4 044 000 |
|
Всего |
х |
4 788 200 |
676 000 |
5 464 200 |
|
Чистый денежный поток до уплаты НДС |
х |
– |
– |
+415 800 |
|
НДС к уплате |
х |
– |
304 000* |
– |
|
Налоговая нагрузка реальная |
х |
– |
6,2 %** |
– |
|
Чистый денежный поток после уплаты НДС |
х |
– |
– |
+111 800 |
* 980 000 грн. – 676 000 грн. = 304 000 грн.
|
||||