|
№
|
Содержание операции |
Первичные документы |
Бухгалтерский учет |
||
|
Дт |
Кт |
Сумма |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Выданы денежные средства работнику на командировку из кассы предприятия |
Расходный кассовый ордер (типовая форма № КО-2*) |
372 |
301 |
5 000 |
|
2 |
Списаны на расходы периода командировочные расходы (проживание, суточные) |
Отчет № 1, приказ на командировку, счета гостиницы |
23 |
372 |
4 650 |
|
3 |
Отражен налоговый кредит по НДС (условная сумма) |
Налоговая накладная |
641 |
372 |
350 |
|
4 |
Отражена стоимость текущего ремонта автомобиля |
Отчет № 2, наряд-заказ, акт приемки-сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов (типовая форма № ОЗ-2**) |
91 |
372 |
2 000 |
|
5 |
Отражен налоговый кредит по НДС |
Налоговая накладная |
641 |
372 |
400 |
|
6 |
Компенсированы работнику израсходованные им денежные средства на ремонт автомобиля |
Типовая форма № КО-2 |
372 |
301 |
2 400 |
* Приведена в приложении 3 к Положению, утвержденному постановлением правления НБУ от 15.12.04 г. № 637.
|
|||||