|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Первичные документы
|
Бухгалтерский учет
|
Налоговый учет
|
|||
|
Дт
|
Кт
|
Сумма
|
Доход
|
Расходы
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
1.Учет у арендодателя - производителя |
|||||||
|
1.1 |
Передан станок арендатору |
Акт приемки-передачи, расходная накладная |
181
|
701
|
200 000,00
|
166 666,67
|
–
|
|
1.2 |
Начислены налоговые обязательства по НДС |
Налоговая накладная
|
701
|
641
|
33 333,33
|
–
|
–
|
|
1.3 |
Списана себестоимость переданного станка |
Бухгалтерская справка
|
901
|
26
|
150 000,00
|
–
|
150 000,00
|
|
Первоначальные расходы арендодателя арендатор не компенсирует |
|||||||
|
1.4 |
Отнесена стоимость проведения экспертной оценки на расходы |
Акт выполненных услуг
|
93
|
685
|
5 000,00
|
-
|
5 000,00
|
|
1.5 |
Отражен налоговый кредит по НДС |
Налоговая накладная
|
641
|
685
|
1 000,00
|
-
|
-
|