№ |
Содержание операции |
Первичные |
Бухгалтерский учет |
Налоговый учет |
|||
Дт |
Кт |
Сумма |
Доход |
Расходы |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Получены услуги для использования во время предоставления гостиничных услуг |
Акт приемки-передачи услуг |
23 |
631 |
14 800 |
– |
– |
2 |
Оплачены полученные услуги |
Выписка банка |
631 |
311 |
14 800 |
– |
– |
3 |
Отражено целевое использование средств в размере использования высвобожденных средств |
Бухгалтерская |
481 |
69 |
14 800 |
– |
– |
4 |
Предоставлены гостиничные услуги |
Акт приемки-передачи услуг |
361 |
703 |
495 000 |
495 000 |
– |
5 |
Отнесен на финансовые результаты доход от предоставленных услуг |
Бухгалтерская |
703 |
791 |
495 000 |
– |
– |
6 |
Отнесена на себестоимость реализации себестоимость предоставленных услуг |
Бухгалтерская |
903 |
23 |
420 000 |
– |
420 000 |
7 |
Отнесена на финансовые результаты |
791 |
903 |
420 000 |
– |
– |
|
8 |
Признан доход от использованных высвобожденных средств |
Бухгалтерская |
69 |
719 |
14 800 |
14 800 |
– |
9 |
Начислен налог на прибыль: – который подлежит уплате в бюджет |
Бухгалтерская |
|
|
|
|
|
– от льготированной деятельности |
981 |
641 |
7 200 |
– |
– |
||
10 |
Отражено целевое финансирование в размере высвобожденных средств |
Бухгалтерская |
641 |
481 |
7 200 |
– |
– |