|
№ |
Содержание операции |
Первичные документы |
Бухгалтерский учет |
||
|
Дт |
Кт |
Сумма |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Отражено частичное погашение задолженности перед предприятием А по оплате товара |
Выписка банка |
631/А |
311 |
7 200 |
|
2 |
Отгружена готовая продукция в счет предоплаты, ранее полученной от предприятия В |
Типовая форма № М-11 |
361/В |
701 |
30 000 |
|
Закрыты расчеты по НДС |
Налоговая накладная |
643 |
641/НДС |
5 000 |
|
|
Списана себестоимость реализованной продукции |
Бухгалтерская справка |
901 |
26 |
22 000 |
|
|
Отражен взаимозачет задолженностей |
Бухгалтерская справка |
681/В |
361/В |
30 000 |
|
|
3 |
Отражен перевод долга перед предприятием А на предприятие Д |
Договор перевода долга |
631/А |
685/Д |
52 800 |
|
4 |
Передана структурному подразделению готовая продукция* |
Типовая форма № М-11 |
683 |
26 |
125 300 |
* Данная операция не подпадает под определение поставки товара, приведенное в пп. 14.1.191 НК, поскольку передача осуществляется в рамках одного юрлица (п. 188.1 НК). Поэтому налоговые обязательства не начисляются. |
|||||