№
п / п

Дата

Содержание операции

Первичные документы

Бухгалтерский учет

Дт

Кт

Сумма

1

2

3

4

5

6

7

1

11.05.16 г.

Получен кредит на текущий счет

Выписка банка

311

501

20 000 000

2

31.05.16 г.

Начислены и уплачены проценты по кредиту за период с 11.05.16 г. по 31.05.16 г.

Бухгалтерская справка,  выписка банка

951

684

252 459

684

311

252 459

3

30.06.16 г.

Начислены и уплачены проценты по кредиту за июнь

951

684

360 656

684

311

360 656

4

Переведена в состав текущих обязательств первая часть задолженности по кредиту, которая будет погашена в течение 12 месяцев с даты баланса

Бухгалтерская справка

501

611

4 000 000

5

Отражена капитализация процентов по кредиту за май, июнь

Бухгалтерская справка

151

951

613 115

6

30.07.16 г. – 31.12.16 г.

Начислены и уплачены проценты по кредиту за июль – декабрь

Бухгалтерская справка, выписка банка

951

684

2 212 022

684

311

2 212 022

7

30.09.16 г. – 31.12.16 г.

Отражена капитализация процентов по кредиту за июль – декабрь

Бухгалтерская справка

151

951

2 212 022

8

31.01.17 г. – 31.03.17 г.

Начислены и уплачены проценты за кредит за январь – март

Бухгалтерская справка, выписка банка

951

684

1 084 931

684

311

1 084 931

9

31.03.17 г.

Отражена капитализация процентов за январь – март

Бухгалтерская справка

151

951

1 084 931

10

30.04.17 г.

Начислены и уплачены проценты за кредит за апрель

Бухгалтерская справка, выписка банка

951

684

361 644

684

311

361 644

11

11.05.17 г.

Погашена первая часть кредита

Выписка банка

611

311

4 000 000

12

31.05.17 г. – 30.06.17 г.

Начислены и уплачены проценты за кредит за май – июнь

Бухгалтерская справка, выписка банка

951

684

612 384

684

311

612 384

13

30.06.17 г.

Переведена в состав текущих обязательств вторая часть задолженности по кредиту, которая будет погашена в течение 12 месяцев с даты баланса

Бухгалтерская справка

501

611

4 000 000

14

Отражена капитализация процентов за апрель – июнь

151

951

974 028