п / п

Дата

Содержание операции

Первичные документы

Бухгалтерский учет

Дт

Кт

Сумма

1

2

3

4

5

6

7

1

11.01.16 г. – 12.01.16 г.

Оплачены расходы, связанные с оформлением кредита

Выписки банка

685, 655

311

6 800

2

Оплачены услуги нотариуса, оценщика и уплачены комиссионные банку

Кредитный договор, акт оценщика, справки нотариуса

92

685

2 000

3

Отражен страховой платеж

Договор страхования

39

655

4 800

4

Передано в залог офисное здание

Договор залога

05

1 000 000

5

13.01.16 г.

Получен кредит на текущий счет

Выписки банка

311

601

400 000

6

Оплачены товары, работы и услуги за счет кредитных средств

631, 685

311

400 000

7

31.01.16 г.

Начислены проценты по кредиту за январь (за период с 13.01.16 г. по 31.01.16 г.)

Бухгалтерская справка

951

684

5 814

8

05.02.16 г.

Уплачены проценты по кредиту за январь

Выписка банка

684

311

5 814

9

29.02.16 г.

Начислены проценты по кредиту за февраль

Бухгалтерская справка, выписка банка

951

684

8 874

10

30.03.16 г.

Уплачены:
– просроченные проценты по кредиту, начисленные за февраль

Выписка банка

 684

 311

 8 874

– пеня за просрочку

685

311

300

11

Начислена пеня за просрочку процентов по кредиту

Бухгалтерская справка

948

685

300

12

31.03.16 г.

Начислены проценты по кредиту за март

Бухгалтерская справка

951

684

9 486

13

31.03.16 г.

Списана на расходы отчетного периода сумма процентов по кредиту

Бухгалтерская справка

792

951

24 174

14

Списаны расходы на страхование объекта залога за I квартал 2016 года

Бухгалтерская справка

92

39

3 200

15

05.04.16 г.

Уплачены проценты по кредиту, начисленные за март

Выписка банка

684

311

9 486

16

13.04.16 г.

Отражена пролонгация кредита

Дополнительное соглашение к кредитному договору, бухгалтерская справка

601

603

400 000

17

Начислены и уплачены проценты по кредиту за период с 01.04.16 г. по 12.04.16 г.

Бухгалтерская справка

951

684

3 672

Выписка банка

684

311

3 672

18

30.04.16 г.

Начислены проценты по кредиту за период с 13.04.16 г. по 30.04.16 г.

Бухгалтерская справка

951

684

5 508

19

13.05.16 г.

Возвращена сумма кредита

Выписка банка

603

311

400 000

20

Начислены и уплачены проценты по кредиту за период с 01.05.16 г. по 12.05.16 г.

Бухгалтерская справка

951

684

3 672

Выписка банка

684

311

3 672

21

Возвращено из залога офисное здание

Договор залога

05

1 000 000

22

Списаны расходы на страхование объекта залога

Бухгалтерская справка

92

39

1 600

23

Списана на расходы отчетного периода сумма процентов по кредиту

Бухгалтерская справка

792

951

12 852