№ |
Дата |
Содержание операции |
Первичные документы |
Бухгалтерский учет |
||
Дт |
Кт |
Сумма |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
11.01.16 г. – 12.01.16 г. |
Оплачены расходы, связанные с оформлением кредита |
Выписки банка |
685, 655 |
311 |
6 800 |
2 |
Оплачены услуги нотариуса, оценщика и уплачены комиссионные банку |
Кредитный договор, акт оценщика, справки нотариуса |
92 |
685 |
2 000 |
|
3 |
Отражен страховой платеж |
Договор страхования |
39 |
655 |
4 800 |
|
4 |
Передано в залог офисное здание |
Договор залога |
05 |
– |
1 000 000 |
|
5 |
13.01.16 г. |
Получен кредит на текущий счет |
Выписки банка |
311 |
601 |
400 000 |
6 |
Оплачены товары, работы и услуги за счет кредитных средств |
631, 685 |
311 |
400 000 |
||
7 |
31.01.16 г. |
Начислены проценты по кредиту за январь (за период с 13.01.16 г. по 31.01.16 г.) |
Бухгалтерская справка |
951 |
684 |
5 814 |
8 |
05.02.16 г. |
Уплачены проценты по кредиту за январь |
Выписка банка |
684 |
311 |
5 814 |
9 |
29.02.16 г. |
Начислены проценты по кредиту за февраль |
Бухгалтерская справка, выписка банка |
951 |
684 |
8 874 |
10 |
30.03.16 г. |
Уплачены: |
Выписка банка |
684 |
311 |
8 874 |
– пеня за просрочку |
685 |
311 |
300 |
|||
11 |
Начислена пеня за просрочку процентов по кредиту |
Бухгалтерская справка |
948 |
685 |
300 |
|
12 |
31.03.16 г. |
Начислены проценты по кредиту за март |
Бухгалтерская справка |
951 |
684 |
9 486 |
13 |
31.03.16 г. |
Списана на расходы отчетного периода сумма процентов по кредиту |
Бухгалтерская справка |
792 |
951 |
24 174 |
14 |
Списаны расходы на страхование объекта залога за I квартал 2016 года |
Бухгалтерская справка |
92 |
39 |
3 200 |
|
15 |
05.04.16 г. |
Уплачены проценты по кредиту, начисленные за март |
Выписка банка |
684 |
311 |
9 486 |
16 |
13.04.16 г. |
Отражена пролонгация кредита |
Дополнительное соглашение к кредитному договору, бухгалтерская справка |
601 |
603 |
400 000 |
17 |
Начислены и уплачены проценты по кредиту за период с 01.04.16 г. по 12.04.16 г. |
Бухгалтерская справка |
951 |
684 |
3 672 |
|
Выписка банка |
684 |
311 |
3 672 |
|||
18 |
30.04.16 г. |
Начислены проценты по кредиту за период с 13.04.16 г. по 30.04.16 г. |
Бухгалтерская справка |
951 |
684 |
5 508 |
19 |
13.05.16 г. |
Возвращена сумма кредита |
Выписка банка |
603 |
311 |
400 000 |
20 |
Начислены и уплачены проценты по кредиту за период с 01.05.16 г. по 12.05.16 г. |
Бухгалтерская справка |
951 |
684 |
3 672 |
|
Выписка банка |
684 |
311 |
3 672 |
|||
21 |
Возвращено из залога офисное здание |
Договор залога |
– |
05 |
1 000 000 |
|
22 |
Списаны расходы на страхование объекта залога |
Бухгалтерская справка |
92 |
39 |
1 600 |
|
23 |
Списана на расходы отчетного периода сумма процентов по кредиту |
Бухгалтерская справка |
792 |
951 |
12 852 |