|
№ |
Содержание операции |
Первичные документы |
Учет у ГП |
Учет у филиала |
|||||
|
Дт |
Кт |
Сумма |
Дт |
Кт |
Сумма |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
Передача ОС по остаточной стоимости |
|||||||||
|
1 |
Списана сумма износа ОС |
Типовая форма № ОЗ-1, |
131 |
104 |
260 000 |
– |
– |
– |
|
|
2 |
Переданы филиалу/получены филиалом ОС |
Типовая форма |
683 |
104 |
540 000 |
104 |
683 |
540 000 |
|
|
3 |
Начислена амортизация на оборудование (сумма условная) |
Ведомость начисления |
– |
– |
– |
91 |
131 |
850 |
|
|
Передача ОС с учетом накопленного износа |
|||||||||
|
1 |
Переданы филиалу/получены филиалом ОС |
Типовая форма |
683 |
104 |
800 000 |
104 |
683 |
800 000 |
|
|
2 |
Списана головным предприятием/получена филиалом сумма |
Типовая форма № ОЗ-1, |
131 |
683 |
260 000 |
683 |
131 |
260 000 |
|
|
3 |
Начислена амортизация на оборудование (сумма условная) |
Ведомость начисления |
– |
– |
– |
91 |
131 |
850 |
|