№ п/п
|
Содержание операции
|
Первичные
|
Бухгалтерский учет
|
Налоговый учет
|
|||
Дт
|
Кт
|
Сумма
|
Доход
|
Расходы
|
|||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
1
|
01.04.14 г. Получена на распределительный счет от нере-
|
Выписка
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
2
|
02.04.14 г. Зачислено 50 % валютной выручки на текущий счет в инвалюте |
312
|
681
|
$250 000,00 2 975 000,00 |
–
|
–
|
|
3
|
Отражена обязательная продажа 50 % инвалютной выручки |
334
|
681
|
$250 000,00 2 975 000,00 |
–
|
–
|
|
4
|
Зачислены на текущий счет |
311
|
334
|
3 212 500,00
|
–
|
–
|
|
5
|
Начислены налоговые обязательства по НДС ($500 000 : $1,2 х 20 % х 11,90)
|
Налоговая
|
643
|
641
|
991 666,67**
|
–
|
–
|
6
|
Отражен доход от продажи инвалюты [($250 000 х (12,85 – 11,90)] |
Бухгал-
|
334
|