№ п/п |
Содержание операции |
Первичные документы |
Бухгалтерский учет |
||
Дт |
Кт |
Сумма |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
У арендодателя |
|||||
1 |
Начислена сумма арендной платы за текущий месяц |
Акт предоставленных услуг |
377 |
713 |
84 000 |
2 |
Начислены налоговые обязательства по НДС |
Налоговая накладная |
713 |
641 |
14 000 |
3 |
Отражена в составе расходов стоимость коммунальных услуг, потребленных арендатором |
Счета, акт оказанных услуг |
949 |
631 |
4 700 |
4 |
Отражен налоговый кредит по НДС по коммунальным услугам |
Налоговая накладная |
641 |
631 |
940 |
5 |
Выставлен арендатору счет на оплату коммунальных услуг |
Счет, расшифровки по видам коммунальных платежей |
377 |
719 |
5 640 |
6 |
Начислены налоговые обязательства по НДС |
Налоговая накладная |
719 |
641 |
940 |
7 |
Оплачены коммунальные услуги поставщикам |
Выписка банка |
631 |
311 |
5 640 |
8 |
Получена от арендатора: |
311 |
377 |
84 000 |
|
– компенсация коммунальных расходов |
5 640 |
||||
У арендатора |
|||||
1 |
Начислена арендная плата за текущий месяц |
Акт оказанных услуг |
92 |
685 |
70 000 |
2 |
Отражен налоговый кредит по НДС |
Налоговая накладная |
641 |
685 |
14 000 |
3 |
Отражена компенсация стоимости коммунальных услуг |
Счета, расшифровки |
92 |
685 |
4 700 |
4 |
Отражен налоговый кредит по НДС |
Налоговая накладная |
641 |
685 |
940 |
5 |
Перечислены арендодателю:– арендная плата |
Выписка банка |
685 |
311 |
84 000 |
– компенсация стоимости коммунальных услуг |
5 640 |