№ п/п |
Содержание операции |
Первичные документы |
Бухгалтерский учет |
||
Дт |
Кт |
Сумма |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
У арендодателя |
|||||
1 |
Сформирована себестоимость услуг аренды за месяц |
Счета за коммунальные услуги, ведомость начисления амортизации |
23 |
131, 631 |
72 000 |
2 |
Отражен налоговый кредит по НДС по приобретенным коммунальным услугам |
Налоговые накладные от поставщиков коммунальных услуг |
641 |
631 |
4 000 |
3 |
Начислена сумма арендной платы за месяц |
Акт оказанных услуг |
361 |
703 |
96 000 |
4 |
Начислены налоговые обязательства по НДС |
Налоговая накладная |
703 |
641 |
16 000 |
5 |
Получена арендная плата от арендатора |
Выписка банка |
311 |
361 |
96 000 |
6 |
Списана себестоимость услуг аренды |
Бухгалтерская справка |
903 |
23 |
72 000 |
7 |
Сформирован финансовый результат |
703 |
791 |
80 000 |
|
791 |
903 |
72 000 |
|||
У арендатора |
|||||
1 |
Начислена арендная плата за месяц |
Акт оказанных услуг |
93 |
681 |
96 000 |
2 |
Отражен налоговый кредит по НДС |
Налоговая накладная |
641 |
644 |
16 000 |
3 |
Перечислена арендная плата арендодателю |
Выписка банка |
681 |
311 |
96 000 |