№ п/п

Содержание операции

Первичные документы

Бухгалтерский учет

Дт

Кт

Сумма

1

2

3

4

5

6

У арендодателя

1

Сформирована себестоимость услуг аренды за месяц

Счета за коммунальные услуги, ведомость начисления амортизации

23

131, 631

72 000

2

Отражен налоговый кредит по НДС по приобретенным коммунальным услугам

Налоговые накладные от поставщиков коммунальных услуг

641

631

4 000

3

Начислена сумма арендной платы за месяц

Акт оказанных услуг

361

703

96 000

4

Начислены налоговые обязательства по НДС

Налоговая накладная

703

641

16 000

5

Получена арендная плата от арендатора

Выписка банка

311

361

96 000

6

Списана себестоимость услуг аренды

Бухгалтерская справка

903

23

72 000

7

Сформирован финансовый результат

703

791

80 000

791

903

72 000

У арендатора

1

Начислена арендная плата за месяц

Акт оказанных услуг

93

681

96 000

2

Отражен налоговый кредит по НДС

Налоговая накладная

641

644

16 000

3

Перечислена арендная плата арендодателю

Выписка банка

681

311

96 000