№ |
Содержание операции |
Первичный |
Бухгалтерский учет |
Налоговый учет |
|||
Дт |
Кт |
Сумма |
Доход |
Расходы |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Списана стоимость объекта |
Акт списания |
976 |
151 |
20 000 |
– |
– |
2 |
Начислено налоговое обязательство |
Налоговая |
976 |
641 |
3 500 |
– |
– |
3 |
Отражены расходы на демонтаж объекта |
Акт примерной |
976 |
631 |
1 000* |
– |
–* |
4 |
Отражен налоговый кредит по НДС |
Налоговая |
976 |
631 |
200* |
– |
– |
5 |
Перечислены средства за работы по демонтажу объекта |
Платежное |
631 |
311 |
1 200 |
– |
– |
6 |
Оприходованы ТМЦ, полученные от ликвидации объекта, и признан соответствующий доход |
Накладная, |
209 |
746 |
4 450 |
4 450** |
– |
7 |
Отражен доход от реализации ТМЦ, полученных от ликвидации объекта ОС |
Расходная |
377 |
712 |
6 000 |
5 000 |
– |
8 |
Отражены налоговые обязательства |
Налоговая |
712 |
641 |
1 000 |
– |
– |
9 |
Списана себестоимость реализован- |
Бухгалтерская |
943 |
209 |
4 450 |
– |
4 450** |
10 |