№п/п
|
Содержание операции
|
Первичные документы
|
Бухгалтерский учет
|
||
Дт
|
Кт
|
Сумма
|
|||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1
|
10.03.16 г. Получен кредит
|
Выписка банка
|
311
|
601
|
200 000
|
2
|
22.03.16 г. Получен кредит
|
311
|
601
|
300 000
|
|
3
|
31.03.16 г. Отражены и уплачены проценты за кредит, начисленные за период с 10.03.16 г. по 31.03.16 г.
|
Бухгалтерская справкавыписка банка
|
951
|
684
|
5 661*
|
684
|
311
|
5 661
|
|||
4
|
01.04.16 г. Получен кредит
|
Выписка банка
|
311
|
601
|
500 000
|
5
|
11.04.16 г. Погашена часть кредита
|
601
|
311
|
200 000
|
|
6
|
29.04.16 г. Отражены и уплачены проценты за кредит, начисленные за период с 01.04.16 г. по 30.04.16 г.
|
Бухгалтерская справка,выписка банка
|
951
|
684
|
19 891**
|
684
|
311
|
19 891
|
|||
7
|
31.05.16 г. Отражены и уплачены проценты за кредит, начисленные за период с 01.05.16 г. по 31.05.16 г.
|
951
|
684
|
18 973***
|
|
684
|
311
|
18 973
|
|||
8
|
01.06.16 г. Получен кредит
|
Выписка банка
|
311
|
601
|
100 000
|
9
|
10.06.16 г. Погашен (обнулен) кредит
|
601
|
311
|
900 000
|
|
10
|
10.06.16 г. Отражены и уплачены проценты за кредит, начисленные за период с 01.06.16 г. по 09.06.16 г.
|
Бухгалтерская справкавыписка банка
|
951
|
684
|
6 197****
|
684
|
311
|
6 197
|
|||
11
|
11.06.16 г. Получен кредит
|
Выписка банка
|
311
|
601
|
800 000
|
* За период с 10.03.16 г. по 31.03.16 г. начисляем проценты на сумму 200 000 грн. Сумма процентов составит 3 366,12 грн. (200 000 грн. х 28 % : 366 к. д. х 22 к. д.). За период с 22.03.16 г. по 31.03.16 г. начисляем проценты на сумму 300 000 грн. Сумма процентов составит 2 295,08 грн. (300 000 грн. х 28 % : 366 к. д. х 10 к. д.). Итого сумма процентов за март составит 5 661,20 грн. (3 366,12 грн. + 2 295,08 грн.). ** Проценты начисляем за период с 01.04.16 г. по 10.04.16 г. на сумму 1 000 000 грн. (500 000 грн. + 500 000 грн.). Сумма процентов составит 7 650,27 грн. (1 000 000 грн. х 28 % : 366 к. д. х 10 к. д.). За период с 11.04.16 г. по 30.04.16 г. проценты начисляем на сумму 800 000 грн. (1 000 000 грн. – 200 000 грн.). Сумма процентов составит 12 240,44 грн. (800 000 грн. х 28 % : 366 к. д. х 20 к. д.). Итого сумма процентов за апрель составит 19 890,71 грн. (7 650,27 грн. + 12 240,44 грн.). *** За период с 01.05.16 г. по 31.05.16 г. проценты начисляем на сумму 800 000 грн. Сумма процентов составит 18 972,68 грн. (800 000 грн. х 28 % : 366 к. д. х 31 к. д.). **** За период с 01.06.16 г. по 09.06.16 г. проценты начисляем на сумму 900 000 грн. (800 000 грн. + 100 000 грн.). Сумма процентов составит 6 196,72 грн. (900 000 грн. х 28 % : 366 к. д. х 9 к. д.). |