|
№п/п |
Содержание операции |
Первичные документы |
Бухгалтерскийучет
|
||
|
Дт
|
Кт
|
Сумма
|
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Оплачены услуги ресторанного обслуживания |
Выписка банка |
371 |
311 |
12 000
|
|
2
|
Отражен налоговый кредит по НДС
|
Налоговая накладная
|
641/НДС
|
644
|
2 000
|
|
3
|
Начислены налоговые обязательства по НДС
|
Сводная налоговая накладная
|
643
|
641/НДС
|
2 000
|
|
4
|
Отражены расходы на ресторанное обслуживание
|
Акт оказанных услуг
|
949
|
631
|
10 000
|
|
5
|
Включена сумма входного НДС в стоимость услуг ресторана
|
949
|
643
|
2 000
|
|
|
6
|
Закрыты расчеты по НДС
|
644
|
631
|
2 000
|
|
|
7
|
Произведен зачет задолженностей
|
Не оформляется
|
631
|
371
|
12 000
|
|
8
|
Отражены услуги музыкального сопровождения (частный предприниматель на общих основаниях, неплательщик НДС)
|
Акт оказанных услуг
|
949
|
631
|
5 000
|
|
9
|
Оплачены услуги музыкального сопровождения*
|
Выписка банка
|
631
|
311
|
5 000
|
|
* Во время выплаты дохода такому лицу НДФЛ не удерживается, если предприниматель предъявит копию документа, подтверждающего его госрегистрацию (п. 177.8 НК). |
|||||