п/п

Содержание операций

 

Перечень
документов

Бухгалтерский учет

Дт

Кт

Сумма

1

 

2

 

3

 

4

 

5

 

6

 

Учет у доверителя

 

1

 

Передан товар для реализации поверенному

 

Накладная типовой
формы № М-11*

 

283

 

281

 

40 000

 

2

 

Начислены налоговые обязательства по НДС

 

НН

 

643

 

641

 

10 000

 

3

 

Отражена реализация товара

 

Отчет поверенного

 

361

 

702

 

60 000

 

702

 

643

 

10 000

 

4

 

Списана себестоимость реализованного товара

 

Бухгалтерская справка

 

902

 

283

 

40 000

 

5

 

Отражены компенсируемые поверенному транспортные расходы

 

Отчет поверенного

 

93

 

685

 

2 000

 

6

 

Отражен налоговый кредит по НДС

 

НН

 

641

 

685

 

400

 

7

 

Начислено вознаграждение поверенному

 

Отчет поверенного

 

93

 

685

 

3 000

 

8

 

Отражен налоговый кредит по НДС

 

НН

 

641

 

685

 

600

 

9

 

Перечислена поверенному компенсация транспортных расходов

 

Платежное поручение

 

685

 

311

 

2 400

 

10

 

Перечислено вознаграждение поверенному

 

Выписка банка

 

685

 

311

 

3 600

 

11

 

Получена от поверенного сумма от продажи товара, за вычетом суммы вознаграждения

 

311

 

361

 

60 000

 

Учет у поверенного

 

1

 

Получен товар от доверителя

 

Типовая форма № М-11

 

024

 

 

60 000

 

2

 

Отражен налоговый кредит по НДС

 

НН

 

641

 

644

 

10 000

 

3

 

Получена предоплата от покупателя за товар

 

Выписка банка

 

311

 

685

 

60 000

 

4

 

Начислены налоговые обязательства по НДС на стоимость реализованного товара

 

НН

 

643

 

641

 

10 000

 

5

 

Отгружен товар покупателю

 

Типовая форма
№ М-11*

 

361

 

702

 

60 000

 

702

 

643

 

10 000

 

704

 

685

 

50 000

 

6

 

Списана стоимость товара с забалансового счета

 

Бухгалтерская справка

 

 

024

 

60 000

 

7

 

Отражены транспортные расходы

 

Акт оказанных услуг

 

377

 

631

 

2 000

 

* Утверждена приказом Минстата от 21.06.96 г. № 193.

 

8

 

Отражен налоговый кредит по НДС

 

Налоговая накладная

 

644

 

631

 

400

 

9

 

Отражены расчеты по НДС

 

Бухгалтерская
справка

 

644

 

685

 

10 000

 

10

 

Отражен зачет задолженностей

 

685

 

361

 

60 000

 

11

 

Подписан акт оказанных услуг с доверителем

 

Акт
оказанных услуг

 

361

 

703

 

3 600

 

703

 

643

 

600

 

12

 

Начислены налоговые обязательства на стоимость транспортных услуг

 

Налоговая накладная

 

643

 

641

 

400

 

13

 

Закрыты расчеты по НДС

 

644

 

643

 

14

 

Получена от доверителя компенсация транспортных расходов

 

Выписка банка

 

311

 

377

 

2 400

 

15

 

Перечислены доверителю деньги за реализованный товар (за вычетом суммы вознаграждения)

 

Платежное поручение

 

685

 

311

 

60 000

 

16

 

Отражен зачет задолженностей с доверителем в сумме вознаграждения

 

Бухгалтерская
справка

 

311

 

361

 

3 600