|
№ |
Содержание операции |
Первичные документы |
Бухгалтерский учет |
||
|
Дт |
Кт |
Сумма |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
08.04.2024 |
|||||
|
1 |
Перечислены средства: – за облигации |
|
|
|
|
|
– за посреднические услуги при приобретении облигаций (комиссионные) |
Выписка банка |
371 |
311 |
2,00 |
|
|
2 |
Отражено приобретение облигации |
Выписка со счета |
143 |
685 |
800,00 |
|
3 |
Отражена комиссия продавца облигаций |
Отчет торговца ЦБ |
143 |
685 |
2,00 |
|
4 |
Отражен взаимозачет задолженностей |
Учетный регистр |
685 |
371 |
802,00 |
|
30.06.2024 |
|||||
|
5 |
Отражено начисление процентов по облигации (период 01.04.2024–30.06.2024) |
Условия |
373 |
732 |
40,00 |
|
6 |
Отражены доходы от амортизации дисконта |
Бухгалтерская справка |
143 |
733 |
17,66 |
|
7 |
Отражен финрезультат от операций с облигацией |
Учетный регистр |
732, 733 |
793 |
57,66 |
|
30.09.2024 |
|||||
|
8 |
Отражено начисление процентов по облигации (период 01.07.2024–30.09.2024) |
Условия |
373 |
732 |
40,00 |
|
9 |
Получены проценты за период 01.04.2024–30.09.2024 |
Выписка банка |
311 |
373 |
80,00 |
|
10 |
Отражены доходы от амортизации дисконта |
Бухгалтерская справка |
143 |
733 |
18,93 |
|
11 |
Отражен финрезультат от операций с облигацией |
Учетный регистр |
732, 733 |
793 |
58,93 |
|
31.12.2024 |
|||||
|
12 |
Отражено начисление процентов по облигации (период 01.10.2024–31.12.2024) |
Условия |
373 |
732 |
40,00 |
|
13 |
Отражены доходы от амортизации дисконта |
Бухгалтерская справка |
143 |
733 |
20,29 |
|
14 |
Отражен финрезультат от операций с облигацией |
Учетный регистр |
732, 733 |
793 |
60,29 |
|
31.03.2025 |
|||||
|
15 |
Отражено начисление процентов по облигации (период 01.01.2025–31.03.2025) |
Условия |
373 |
732 |
39,00 |
|
16 |
Получены проценты (за период 01.10.2024–31.03.2025) |
Выписка банка |
311 |
373 |
79,00 |
|
17 |
Отражены доходы от амортизации дисконта |
Бухгалтерская справка |
143 |
733 |
22,75 |
|
18 |
Переклассифицирована долгосрочная фининвестиция в текущую |
Бухгалтерская справка |
352 |
143 |
881,63 |
|
19 |
Отражен финрезультат от операций с облигацией |
Учетный регистр |
732, 733 |
793 |
61,75 |
|
30.06.2025 |
|||||
|
20 |
Отражено начисление процентов по облигации (период 01.04.2025–30.06.2025) |
Условия |
373 |
732 |
40,00 |
|
21 |
Отражены доходы от амортизации дисконта |
Бухгалтерская справка |
352 |
733 |
23,39 |
|
22 |
Отражен финрезультат от операций с облигацией |
Учетный регистр |
732, 733 |
793 |
63,39 |
|
30.09.2025 |
|||||
|
23 |
Отражено начисление процентов по облигации (период 01.07.2025–30.09.2025) |
Условия |
373 |
732 |
40,00 |
|
24 |
Получены проценты (за период 01.04.2025–30.09.2025) |
Выписка банка |
311 |
373 |
80,00 |
|
25 |
Отражены доходы от амортизации дисконта |
Бухгалтерская справка |
352 |
733 |
25,07 |
|
26 |
Отражен финрезультат от операций с облигацией |
Учетный регистр |
732, 733 |
793 |
65,07 |
|
31.12.2025 |
|||||
|
27 |
Отражено начисление процентов по облигации (период 01.10.2025–31.12.2025) |
Условия |
373 |
732 |
40,00 |
|
28 |
Отражены доходы от амортизации дисконта |
Бухгалтерская справка |
352 |
733 |
26,87 |
|
29 |
Отражен финрезультат от операций с облигацией |
Учетный регистр |
732, 733 |
793 |
66,87 |
|
31.03.2026 |
|||||
|
30 |
Отражено начисление процентов по облигации (период 01.01.2026–31.03.2026) |
Условия |
373 |
732 |
39,00 |
|
31 |
Получены проценты (за период 01.10.2025–31.03.2026) |
Выписка банка |
311 |
373 |
79,00 |
|
32 |
Отражены доходы от амортизации дисконта |
Бухгалтерская справка |
352 |
733 |
43,04 |
|
33 |
Получены средства за облигацию (погашение облигации) |
Выписка банка, |
311 |
352 |
1 000,00 |
|
34 |
Отражен финрезультат от операций с облигацией |
Учетный регистр |
732, 733 |
793 |
82,04 |