|
Таблица 2 |
||||||
|
№ п/п |
Содержание операции |
Бухгалтерский учет |
Сумма, грн |
Налоговый учет |
||
|
Дт |
Кт |
Доходы |
Расходы |
|||
|
1 |
Приобретена путевка |
331* |
685 |
5000,00 |
— |
— |
|
2 |
Передана путевка работнику |
661 |
331 |
5000,00 |
— |
— |
|
3 |
Отражена стоимость путевки в составе расходов |
23 |
661 |
5000,00 |
— |
5000,00 |
|
4 |
Удержан ЕСВ: 5000 грн × 3,6% |
661 |
65 |
180,00 |
— |
— |
|
5 |
Удержан НДФЛ: 5000 грн × 1,17647 × 15% |
661 |
641/НДФЛ |
882,35 |
— |
— |
|
||||||