• Быстрый поиск надежных решений
    и практической информации
Получите доступ к более 2 миллионов готовых решений, публикаций и обзоров
Оформить
подписку

Электронное администрирование: что нужно знать плательщику НДС

Акценты этой статьи:

  • какие формы запросов предусмотрены ГФС для получения информации из Единого реестра налоговых накладных (далее – ЕРНН), а также из системы электронного администрирования (далее – СЭА)

Какую информацию и каким образом можно получить из СЭА и ЕРНН

Из ЕРНН можно получить информацию о зарегистрированных там налоговых накладных (далее – НН) и расчетов корректировок к ним (далее – РК). Из СЭА можно узнать о лимите регистрации.

Для того чтобы получить необходимую информацию (извлечение), нужно отправить в компьютерную систему ГФС запрос в электронном виде (подробнее показано в табл. 1 см. далее).

Таблица 1. Формы запросов и извлечений


п/п

Код
формы*

Название формы

Пояснения

1

2

3

4

1

J/F 1300103

Запрос о получении сведений из ЕРНН

Запрос направляется для получения информации:

– за определенную дату отдельно по полученным и выданным НН и РК, которые были зарегистрированы в ЕРНН. Для получения этой информации не нужно указывать номер и дату выписки
НН и РК и ИНН продавца;

– по списку контрагентов. Для этого нужно заполнить в запросе таблицу, где указать номер и дату выписки НН и РК, вид документа (НН или РК), ИНН продавца

2

J/F 1400103

Извлечение из ЕРНН

Это извлечение является ответом на запрос по форме J/F 1300103. В зависимости от формулировки запроса информация приводится либо за указанную в запросе дату, либо в разрезе контрагентов с указанием даты, номера НН или РК, суммы НДС,
Ф. И. О. уполномоченного лица, выписавшего НН

3

J/F 1301204

Запрос о получении реквизитов счета и сведений о состоянии счета в СЭА и суммы НДС, на которую плательщик имеет право зарегистрировать НН
и/или РК в ЕРНН

Обратите внимание: такой запрос принимается от одного субъекта хозяйствования один раз в сутки (см. сноску в форме запроса). Поскольку лимит регистрации, как правило, меняется
в течение рабочего дня, плательщику НДС нужно учесть специфику своей хозяйственной деятельности, чтобы выбрать оптимальное время для отправки запроса

4

J/F 1401204

Извлечение из СЭА

Это извлечение – ответ на запрос по форме J/F 1301204. В нем приведена таблица из 11 граф, где указаны суммы по каждому показателю формулы в СЭА и суммы полученных плательщиком овердрафтов (подробнее см. ниже)

5

J/F 1301301

Запрос о получении информации о сумме увеличения, на которую плательщик имеет право зарегистрировать НН/РК
в ЕРНН (∑Накл) за счет сумм отрицательного значения пре-
дыдущих отчетных (налоговых) периодов до 1 февраля 2015 года, которые были задекларированы в приложении 2
к декларации по НДС

Запрос направляется для получения из СЭА информации:

– об увеличении суммы регистрационного лимита (в случае декларирования суммы в поле «а» приложения 2 к декларации);

– о сумме лимита регистрации

6

J/F 1401301

Извлечение из СЭА о сумме увеличения, на которую плательщик имеет право зарегистрировать НН и/или РК

Это извлечение – ответ на запрос J/F 1301301. В нем указывается:

– сумма, на которую был увеличен лимит регистрации в СЭА;

– дата, на которую произошло увеличение;

– регистрационный номер декларации, в приложении 2 к которой было задекларировано такое увеличение

7

J/F 1301401

Запрос о получении сведений из ЕРНН

На основании этого запроса можно получить сведения о выданных НН и РК, которые были несвоевременно зарегистрированы в ЕРНН. При этом обратите внимание: если нужно получить информацию только о несвоевременно зарегистрированных документах, период их составления в запросе не указывается

8

J/F 1401401

Извлечение из ЕРНН

Извлечение приходит в ответ на запрос по форме J/F 1301401.
В нем указывается:

– информация о выданных НН и РК (дата составления, номер, сумма НДС, дата регистрации в ЕРНН);

– количество дней, прошедших после окончания срока для регистрации в ЕРНН, и сумма штрафа за несвоевременную регистрацию

9

J/F 1301901

Запрос о получении информации в разрезе операций из СЭА

На основании запроса можно получить информацию об операциях в СЭА. На дату подписания номера в печать формы запроса в программах ОПЗ и M.E.Doc еще не было

10

J/F 1401901

Извлечение в разрезе операций из СЭА

Это извлечение – ответ на запрос по форме J/F 1301901. Из него можно получить информацию о каждой операции и ее влиянии на показатель формулы в СЭА. В таблице указана дата операции, номер документа, на основании которого эта операция была проведена. Такая информация поможет плательщику сверить показатели своего учета с показателями, сформированными в СЭА

* Форма с обозначением в коде J – предназначена для плательщиков НДС – юрлиц; с обозначением F – для плательщиков НДС – физлиц.

Комментарии к материалу

Оформить подписку на раздел «Коммерция»

Надежные решения по бухучету, налогам и праву

525 грн / квартал

Купить