та Академія бізнесу Баланс
+38 (044) 334-62-70
info@uteka.ua
Онлайн-підтримка з податку на прибуток під час річного звітування-2023
Uteka.ua за підтримки Академії бізнесу Баланс
Програма курсу ➤➤➤
Реєстрація на курс ➤➤➤

ЕКСПЕРТ ЗАХОДУ

Галина МОРОЗОВСЬКА
Експерт нашої підтримки
Незалежний консультант, експерт з питань оподаткування та обліку, бухгалтер-експерт з досвідом понад 18 років. Автор та викладач курсів з податку на прибуток. Лектор з більш як 7 000 годинами успішно проведених семінарів та вебінарів. Автор матеріалів у професійних періодичних виданнях за тематикою з податку на прибуток, ПДВ, ЗЕД, бухоблік
Це експрес-допомога в заповненні декларації з податку на прибуток. Щоб ви не пропустили вагоме та були впевнені, що декларацію формуєте правильно, могли уточнити важливі саме для вас питання.

Формат: онлайн-зустрічі у прямому ефірі з лектором + відеозапис занять + відповіді на ваші запитання під час сесій.

Ціль:
  1. Допомогти правильно заповнити декларацію;
  2. Розібрати питання, які є актуальними та гарячими в період заповнення декларації (ОЗ, витрати, збитки, різниці);
  3. Застерегти від типових помилок заповнення, надати поради, рекомендації;
  4. Відповісти на запитання, що хвилюють конкретно вас.
  • 4-6 занять
    Початок занять – січень 2024
  • 8-12
    годин
    Академічних годин навчання
  • 2 додаткові
    сесії
    Дві додаткові сесії у форматі «запитання-відповідь» по 2 години
Ми разом крок за кроком заповнимо декларацію з податку на прибуток
Реєстрація на курс ➤➤➤

ПЕРЕВАГИ
Онлайн-підтримки з податку на прибуток
під час річного звітування-2023

  • Пройдемо все – від теорії до практики
  • Зручний графік занять, закінчуємо перед поданням декларації у 2024 році
  • Вибір групи для навчання:
    • Пакет «Малодохідник без різниць»
    • Пакет «Високодохідник з різницями»
  • У кожної групи свій графік
  • Є можливість отримати додаткові сесії у форматі запитань та відповідей. Доступно у VIP-пакеті
  • Доступ до відеозаписів занять в навчальному кабінеті Академії бізнесу Баланс за підтримки Uteka.ua
Реєстрація на курс ➤➤➤

ВАРТІСТЬ НАВЧАННЯ

«Малодохідник
без різниць»
4 700 грн
  • 4 сесії (тривалість однієї сесії – 2 год + до останнього питання)
  • – Облік за ділянками
  • – Типові помилки
  • – Заповнення декларації та додатків
  • – Різниці, які використовують малодохідники
РЕЄСТРАЦІЯ ➤➤➤
«Високодохідник
з різницями»
6 700 грн
  • 6 сесій (тривалість однієї сесії – 2 год + до останнього питання)
  • – Облік за ділянками
  • – Типові помилки
  • – Заповнення декларації та додатків
  • – Аналіз усіх різниць та винятків з них + роз'яснення ДПС
  • – «Проблемні» різниці
РЕЄСТРАЦІЯ ➤➤➤

VІР
+ 2 000 грн
Пакет «Малодохідник без різниць» (4 сесії) + 2 сесії «Відповіді на запитання»
або
«Високодохідник з різницями» (6 сесій)
+ 2 сесії «Відповіді на запитання»
РЕЄСТРАЦІЯ ➤➤➤
ПРОГРАМА КУРСУ
відповідає повній формі заповнення декларації
Програма курсу «Високодохідник» ➤➤➤Програма курсу «Малодохідник» ➤➤➤
Пакет «Високодохідник з різницями»
6 сесій (тривалість однієї сесії – 2 год + до останнього питання). Облік за ділянками. Типові помилки. Заповнення декларації та додатків. Аналіз усіх різниць та винятків з них + роз'яснення ДПС. «Проблемні» різниці
Сесія 1
15.01.2024
15:00
ОЗ, нематеріальні активи. Різниці
  • Операції з основними засобами – вплив на податок на прибуток. Як не помилитися щодо групи ОЗ та нематактивів. Строк корисного використання/мінімально допустимі строки. Прискорена амортизація – умови застосування. Повна замортизованість ОЗ. Амортизація під час невикористання.
  • ОЗ на ТОТ, у зоні бойових дій – списувати? Ремонти та поліпшення. Переоцінка ОЗ. Ліквідація ОЗ.
  • «Тонка капіталізація» - що це таке і кому загрожує?
  • Різниці за операціями з основними засобами та нематактивами. МНМА-особливості.
  • Різниці за негоспдіяльними основними засобами.
Відповіді на запитання

 Бонус до сесії 1
Зразки документів для оформлення ремонтів та поліпшень
Сесія 2
17.01.2024 15:00
Запаси та проблемні витрати. Різниця за подарунками та безповоротною фіндопомогою
  • Операції із запасами. Уцінка, списання, безоплатне передання.
  • Різниці в разі надання подарунків, безповоротної фіндопомоги.
  • Дата відображення витрат. Чи може первинний документ бути складений на будь-яку дату? Якщо оформлено вихідним днем (під час відпустки, лікарняного) – чи є ризик для витрат?
  • Витрати, не підтверджені документально, або з незначними помилками в первинному документі: чи можна відображати? Рішення суду. Відсутність ТТН — ризики. Витрати на послуги: як глибоко розкривати суть операції в первинному документі (підхід Мінфіну та ДПС).
  • Реальність витрат: контрагент ризиковий, недостатньо матеріально-технічної бази, трудових ресурсів – підстава для позбавлення витрат? Судова практика. Запізнілі первинні документи: коли фіксувати витрати. Рекомендації Мінфіну. Витрати майбутніх періодів: як обліковувати та розподіляти (помісячно, поденно тощо)? Судова практика щодо витрат за рахунком 39.
  • Транспортно-заготівельні витрати та витрати на зберігання: як розмежувати, які формують собівартість, а які відносяться до витрат періоду? Практика перевірок та судові рішення.
  • Виробництво без рахунку 23, без калькуляції – ризик?
  • Не той рахунок (субрахунок) обліку витрат – чи можуть «зняти» витрати?
  • Витрати зі списання активів під час воєнного стану: причина списання + підтвердні документи. Чи можна обійтися без сертифіката ТПП?
  • Негоспдіяльні витрати – чи варто їх «приховувати»?
  • Продажі за ціною, нижчою від собівартості: ризик зняття витрат. Як контролери порівнюють рахунок 90 з 70 та (90+93) з 70? Як довести ділову мету – рекомендації (приклади з судових рішень).
  • Різниці за операціями без ділової мети – в яких випадках загрожують.
Відповіді на запитання

Бонус до сесії 2
Чек-ліст відображення витрат за запізнілими первинними документами + Зразок оформлення внутрішнього акта
Сесія 3
22.01.2024 15:00
Дебіторська та кредиторська заборгованості. Дисконтування. Списання. Резерви. Різниці
  • Дебіторська та кредиторська заборгованості. Резерв сумнівних боргів.
  • Різниця за резервом сумнівних боргів.
  • Дисконтування. Правила та приклади. Методика нарахування дисконту за перевірками податківців.
  • Рекомендації Мінфіну.
  • Списання заборгованості. Безнадійна заборгованість. «Карантинні» особливості строку давності. Прощення боргу.
  • Різниці в разі списання безнадійної заборгованості. Коли може загрожувати + «подарункова» різниця в разі списання боргу дебітору.
  • Резерви та забезпечення.
  • Різниці за резервами.
  • Виняток для резервів, пов'язаних з оплатою праці.
Відповіді на запитання

Бонус до сесії 3
Законні способи уникнення дисконтування на основі судової практики
Сесія 4
24.01.2024 15:00
Різниці:
  • за фінопераціями;
  • за роялті;
  • за операціями з неприбутковими організаціями;
  • за штрафами;
  • за подарунками та благодійністю + винятки воєнного стану.
  • Перенесення від'ємного значення об'єктна оподаткування як різниці з податку на прибуток.
  • Різниця за штрафами та відшкодуванням збитків, «подарункова» різниця.
  • Різниці за операціями з неприбутковими організаціями. Благодійність.
  • Винятки воєнного стану.
  • Придбання у неприбутківців.
  • Різниці за роялті.
  • «Процентна різниця».
  • Різниця за дивідендами та участю в капіталі.
  • Інші різниці з розд. ІІІ та перехідних правил підрозділу 4 розд. ХХ ПКУ.
Відповіді на запитання

Бонус до сесії 4
Шпаргалка щодо застосування різниці за штрафами
Сесія 5
29.01.2024 15:00
Операції з нерезидентами. Курсові різниці. Податок на репатріацію
  • Різниці. 30%-ва різниця за операціями (імпорт, експорт) з особливими нерезидентами з Переліків № 1095 та № 480. Умови застосування різниць та правила обчислення. Винятки. Які документи потрібні від нерезидента з Переліку № 480 для незастосування 30%-вої різниці.
  • Операції без ділової мети.
  • Податок на репатріацію: коли, хто як? Правила обчислення якщо «забули» утримати. Які документи отримати від нерезидента.
Відповіді на запитання

Бонус до сесії 5
Шпаргалка щодо застосування 30%-вої різниці за операціями з нерезидентами
Зразок заповнення додатка ПН
Сесія 6
31.01.2024 15:00
Заповнення декларації та додатків
  • Заповнення декларації з податку на прибуток рядок за рядком.
  • Заповнення додатка РІ. Типові помилки в заповненні додатка АМ.
  • Фінзвітність разом із декларацією. Як не помилитися у виборі форми. Алгоритм подання та наслідки неподання фінзвітності.
  • Додатки до декларації. Правила заповнення додатка ПП (пільги), АВ (авансовий внесок у разі виплати дивідендів), ЗП (зменшення податку на прибуток).
  • Виправлення помилок. Способи. Вибір оптимального варіанта. Додаток ВП. Типові помилки в заповненні декларації – рейтинг від ДПС.
  • Відповідальність. «Воєнне звільнення». Штрафи в разі виявлення помилок ДПС.
Відповіді на запитання

Бонус до сесії 6
Зразок заповнення уточнюючої декларації
Реєстрація на курс ➤➤➤Вартість навчання ➤➤➤
Пакет «Малодохідник без різниць»
4 сесії (тривалість однієї сесії – 2 год + до останнього питання). Облік за ділянками. Типові помилки. Заповнення декларації та додатків. Різниці, які використовують малодохідники
Сесія 1
22.01.2024 10:00
Операції з ОЗ, нематеріальними активами, запасами
  • Операції з основними засобами та нематеріальними активами – вплив на податок на прибуток. Вартісний критерій для МНМА – чому так важливо не забути прописати його в наказі про облікову політику.
  • Типові помилки.
  • «Тонка капіталізація» – що це таке і кому загрожує?
  • Строк корисного використання, ліквідаційна вартість – чи переглядати.
  • Як обгрунтувати нульову ліквідаційну вартість. Повна замортизованість ОЗ – варіанти дій. Прискорена амортизація.
  • Амортизація під час невикористання.
  • Переоцінка та зменшення/відновлення корисності. Від якої вартості нараховується амортизація.
  • ОЗ на ТОТ, у районі бойових дій – списати чи амортизувати?
  • Ремонти та поліпшення.
  • Ліквідація та продаж.
  • Операції із запасами. Уцінка, списання, безоплатне передання, втрата.
Відповіді на запитання

Бонус до сесії 1
Зразки документів для оформлення ремонтів та поліпшень
Сесія 2
24.01.2024 10:00
Витрати та ризикові операції + оптимальний вихід
  • Дата відображення витрат. Чи може первинний документ бути складений на будь-яку дату? Якщо оформлено вихідним днем (під час відпустки, лікарняного), чи є ризик для витрат? Як мінімізувати?
  • Витрати, не підтверджені документально або з незначними помилками в первинному документі. Рішення суду. Відсутність ТТН — ризики. Витрати на послуги – як глибоко розкривати суть операції в первинному документі (підхід Мінфіну та ДПС). Оптимальне оформлення.
  • Реальність витрат: ризиковий контрагент, недостатньо матеріально-технічної бази, трудових ресурсів – підстава для позбавлення витрат? Судова практика.
  • Запізнілі первинні документи: коли фіксувати витрати. Рекомендації Мінфіну.
  • Витрати майбутніх періодів – як обліковувати та розподіляти (помісячно, поденно тощо)? Судова практика щодо витрат за рахунком 39.
  • Транспортно-заготівельні витрати та витрати на зберігання: як розмежувати, які формують собівартість, а які відносяться до витрат періоду? Практика перевірок та судові рішення.
  • Виробництво без рахунку 23, без калькуляції – ризик?
  • Не той рахунок (субрахунок) обліку витрат – чи можуть «зняти» витрати?
  • Витрати зі списання активів під час воєнного стану: причина списання + підтвердні документи. Чи можна обійтися без сертифіката ТПП?
  • Негоспдіяльні витрати – чи варто їх «приховувати»?
  • Продажі за ціною, нижчою від собівартості: ризик зняття витрат. Як контролери порівнюють рахунок 90 з 70 та (90+93) з 70? Як довести ділову мету – рекомендації (приклади із судових рішень).
Відповіді на запитання

Бонус до сесії 2
Чекліст відображення витрат за запізнілими первинними документами + Зразок оформлення внутрішнього акта
Сесія 3
29.01.2024 10:00
Дебіторська та кредиторська заборгованості. Дисконтування. Списання. Резерви та забезпечення. Операції з нерезидентами
  • Дебіторська та кредиторська заборгованості. Резерв сумнівних боргів.
  • Дисконтування. Правила та приклади. Методика нарахування дисконту за перевірками податківців. Рекомендації Мінфіну.
  • Списання заборгованості. Безнадійна заборгованість. Прощення боргу.
  • Строк позовної давності та воєнний стан. Яку заборгованість можна списати?
  • Резерви та забезпечення. Вплив резервів на базу оподаткування податком на прибуток. Особливості для мікропідприємств та правила переходу з «мікро»- у мале підприємство. Наслідки нестворення резерву відпусток.
  • Операції з нерезидентами. Курсові різниці. Податок на репатріацію.
Відповіді на запитання

Бонус до сесії 3
Законні способи уникнення дисконтування на основі судової практики
Сесія 4
31.01.2024 10:00
Заповнення декларації та додатків
  • Заповнення декларації з податку на прибуток рядок за рядком. Вибір ідентифікатора електронної форми.
  • Різниці, які застосовують платники, що відмовилися від різниць. Коли заповнюється додаток РІ? Різниці за перехідними операціями з єдиного податку на загальну систему. Різниці за держгрантами.
  • Правила перенесення від'ємного значення об'єкта оподаткування минулого року як різниці.
  • Фінзвітність разом із декларацією. Як не помилитися у виборі форми. Що буде, якщо подати не свою форму.
  • Додатки до декларації. Правила заповнення додатка ПП (пільги), ПН (податок на репатріацію), АВ (авансовий внесок у разі виплати дивідендів), ЗП (зменшення податку на прибуток).
  • Які додатки не заповнюються в разі відмови від різниць.
  • Дивіденди фізособі: чи подавати додаток АВ?
  • Перенесення минулорічного збитку: як заповнити додаток ПП.
  • Відмітка про прийняте рішення щодо відмови від різниць.
  • Виправлення помилок. Способи. Вибір оптимального варіанта.
  • Відповідальність. «Воєнне звільнення» у разі самовиправлення. Штрафи за помилки, які знайдуть податківці.
Відповіді на запитання

Бонус до сесії 4
Зразок оформлення наказу для відмови від різниць
Зразок заповнення уточнюючої декларації
Реєстрація на курс ➤➤➤Вартість навчання ➤➤➤
uteka.ua — ЦЕ БЕЗПЕКА БУХГАЛТЕРА,
на яку можна підписатися
ЗА ПІДТРИМКИ
Академія бізнесу Баланс
Академія була створена як невід'ємна частина Громадської організації «Всеукраїнський бухгалтерський клуб», щоб пропонувати для навчання відібрані ресурси, інструменти планування і оцінки для фахівців з бухгалтерського обліку та фінансів. Професійно відібраний контент зібраний з публікацій спеціалізованих видань, навчальних матеріалів і онлайн-ресурсів, щоб запропонувати всебічний сервіс для професіоналів на всіх рівнях їхньої кар'єри.
Uteka
Електронне видання №❶ для бухгалтерів в електронному вигляді з правовою базою та бухгалтерськими сервісами.
Всеукраїнський бухгалтерський клуб
Громадська організація «Всеукраїнський бухгалтерський клуб» – некомерційне професійне співтовариство бухгалтерів в Україні, створене у 2005 році. Це єдина організація в Україні, що об'єднує бухгалтерів, держслужбовців, юристів та аудиторів.
Ми завжди прагнемо бути надійним партнером
для наших клієнтів!
Телефонуйте і пишіть нам з будь-яких питань:
+38 (044) 334-62-70
info@uteka.ua

03150, Україна,
м. Київ, вул. В. Тютюнника 37/1, офіс 504
Натиснувши кнопку "Замовити консультацію" ви погоджуєтесь на обробку ваших персональних даних
Контакти
Mail
Phone
Реєстрація на курс ➤➤➤
Реєстрація
An internal server error occurred.